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內部稽核

 

內部稽核組織介紹及運作情形(含內控檢查)

 

內部稽核組織:

本公司稽核室隸屬董事會,設總稽核一人,督導稽核室辦理內部稽核作業,總稽核之任免需經董事會同意,總稽核需列席董事會進行工作報告。另設置適當人數之稽核人員,負責例行性稽核和專案稽核等事務。

內部稽核運作:

1. 內部稽核總則明訂內部稽核調查、評估內部控制之健全性、合理性與有效性,及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以保護資產安全,提高資訊之可靠性及完整性,協助管理階層確實履行其責任,增進經營效率,並促使遵行管理政策,達成預期目標;範圍包含公司所有作業。
2. 稽核人員對每年度之稽核事項,均依風險評估結果選定稽核項目擬定稽核計畫,經董事會核准後,據以執行業務;另視需要執行專案稽核。
3. 稽核室提出之內部稽核報告及工作底稿,內容應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估,以判斷現行規定、程序控制是否適當,管理單位與業務單位是否確實執行,內部控制是否有效及營運效率是否合理等,並隨時提出改善建議。 。
4. 稽核報告及追蹤報告於呈核後,均於稽核項目完成之次月底前函送公司各監察人及獨立董事查閱。
5. 內部稽核覆核各單位所執行之自行檢查,覆核各項作業之執行情形及相關文件,綜合自行檢查結果,向董事長及董事會報告。
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內部稽核組織:

本公司稽核室隸屬董事會,設總稽核一人,督導稽核室辦理內部稽核作業,總稽核之任免需經董事會同意,總稽核需列席董事會進行工作報告。另設置適當人數之稽核人員,負責例行性稽核和專案稽核等事務。

內部稽核運作:

1. 內部稽核總則明訂內部稽核調查、評估內部控制之健全性、合理性與有效性,及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以保護資產安全,提高資訊之可靠性及完整性,協助管理階層確實履行其責任,增進經營效率,並促使遵行管理政策,達成預期目標;範圍包含公司所有作業。
2. 稽核人員對每年度之稽核事項,均依風險評估結果選定稽核項目擬定稽核計畫,經董事會核准後,據以執行業務;另視需要執行專案稽核。
3. 稽核室提出之內部稽核報告及工作底稿,內容應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估,以判斷現行規定、程序控制是否適當,管理單位與業務單位是否確實執行,內部控制是否有效及營運效率是否合理等,並隨時提出改善建議。 。
4. 稽核報告及追蹤報告於呈核後,均於稽核項目完成之次月底前函送公司各監察人及獨立董事查閱。
5. 內部稽核覆核各單位所執行之自行檢查,覆核各項作業之執行情形及相關文件,綜合自行檢查結果,向董事長及董事會報告。